La vida es lo que sucede mientras estás ocupado haciendo otros planes. – JOHN LENNON
Esto es cierto sin importar en qué etapa de la vida te encuentres. Si hemos aprendido algo durante esta era de COVID-19, es que es imposible predecir y controlar el futuro. La vida simplemente sucede. Las circunstancias cambian, las prioridades evolucionan y pueden surgir eventos inesperados cuando menos lo esperamos. Aunque no podemos predecir el futuro, podemos prepararnos para él.
Tu bola de cristal probablemente sea tan buena como la del siguiente, por eso es importante tener documentos en marcha para asegurar que tus deseos sean conocidos y tus seres queridos estén protegidos mientras navegas por la vida a medida que sucede.
De igual importancia, la planificación patrimonial no solo consiste en decidir qué sucede con sus bienes, sino también en decidir quién llevará a cabo sus deseos. Un plan de patrimonio bien elaborado es tan efectivo como las personas o instituciones encargadas de implementarlo. Un plan cuidadosamente diseñado puede brindar tranquilidad al saber que las personas o instituciones adecuadas están en su lugar cuando más se necesitan.
Dicho esto, es posible que pienses que la planificación patrimonial no te aplica: no eres lo suficientemente mayor o no tienes una "herencia" o activos significativos... así que no hay nada que planear. Bueno, si tienes más de 18 años, por favor piénsalo de nuevo.
En tus 20 años:
Una vez que cumplas 18 años, tus padres ya no tienen autoridad para tomar decisiones de salud o financieras por ti. Las directivas anticipadas son un conjunto de documentos importantes que debe tener independientemente de sus circunstancias financieras.
Directivas anticipadas
PODER NOTARIAL: Este documento delega autoridad a un "agente" para gestionar asuntos financieros en su nombre. Las funciones que puede realizar su agente pueden ser generales o específicas, dependiendo de cuánta autoridad desee otorgarle a su agente.
DESIGNACIÓN DE SUJETO DE CUIDADOS DE SALUD: Un Sujeto de Cuidado de Salud es una persona a la que usted específicamente le otorga la capacidad de tomar decisiones médicas en su nombre. Este documento solo se utiliza en el desafortunado caso de que no pueda tomar sus propias decisiones sobre atención médica. Si puede comunicar sus deseos a sus proveedores de atención médica, no se utiliza la Designación de Sustituto de Atención Médica.
Testamento en vida: A diferencia de un testamento y última voluntad, un testamento en vida es efectivo mientras estás vivo. Es un documento legal que detalla los tratamientos médicos que usted sí y no querría que se usaran para mantenerlo con vida, así como sus preferencias respecto a otras decisiones médicas, como el manejo del dolor o la donación de órganos.
¿Por qué son importantes?
En resumen, la respuesta pragmática a esta pregunta es: tranquilidad mental. En el desafortunado caso de que se considere que no puede tomar decisiones financieras o médicas, pero sea necesario tomar una decisión, estos documentos entrarán en juego para reflejar sus deseos y designar quién tomará esas decisiones en su nombre. Las directivas anticipadas evitan la necesidad de una tutela, ahorran tiempo y dinero, y aseguran que la persona en la que confiarías para tomar estas decisiones conozca tus deseos y pueda desempeñar ese papel.
A modo de ejemplo, sigamos a Sue: Ella tiene 26 años y va conduciendo a casa desde el trabajo. Ella tiene un accidente de coche y es llevada al hospital. Puede surgir una gran cantidad de situaciones. En el peor de los casos, Sue no puede tomar decisiones médicas por sí misma porque ocurren complicaciones y no puede dar su consentimiento para un procedimiento.
Si ella no designó un representante de atención médica, los miembros de la familia pueden estar en desacuerdo sobre cómo debe proceder su médico. Sue también pudo haber deseado que su pareja de mucho tiempo, que trabaja en el campo médico, tomara las decisiones. Esto no solo retrasa la toma de decisiones, sino que también resta posibilidades de que se lleven a cabo sus verdaderos deseos.
En tus 30 años:
Las circunstancias personales y financieras suelen cambiar en tus 30s. Puede que posea una casa, se haya casado, haya formado una familia y haya aumentado sus bienes. Para asegurarse de que su cónyuge, hijos y bienes estén protegidos, es un momento importante para discutir con un abogado qué estrategias legales emplear para servir mejor a sus objetivos.
Última voluntad y testamento ("Testamento"): Un testamento indica, tras su muerte, quién heredará sus bienes, quién estará a cargo de liquidar su patrimonio y, si es necesario, quién cuidará de sus hijos si usted y su cónyuge no pueden hacerlo.
TRUST: A Trust transfers ownership of your assets to someone you choose (called the trustee, who in many cases may be you) and dictates who will manage your assets for the beneficiaries you designate. Los fideicomisos pueden poseer diferentes tipos de activos, como bienes raíces y cuentas de inversión. Los fideicomisos también pueden establecerse de muchas maneras diferentes. Es posible que haya oído hablar de Fideicomisos en Vida, Fideicomisos Revocables o Fideicomisos Irrevocables.
¿Por qué son importantes?
Tranquilidad de que sus seres queridos serán atendidos después de su fallecimiento y garantizar que sus bienes adquiridos con esfuerzo serán gestionados de acuerdo con sus deseos.
Sue se recuperó por completo y ahora tiene 33 años, está casada y es una madre orgullosa de su hijo de un año, Jimmy. Ella quiere asegurarse de que Jimmy esté cuidado en caso de que ella y su esposo no puedan cuidarlo. Sue quisiera designar a su hermano y a su cuñada como tutores legales de Jimmy en el desafortunado caso de que ella y su esposo no puedan cuidarlo.
¿Qué sucede si no se prepara un Testamento o un Fideicomiso?
Si Jimmy recibe una herencia porque tanto Sue como su esposo han fallecido antes que él, será necesario establecer una tutela para Jimmy, quien aún no ha cumplido 18 años.
Una tutela de menor es un proceso judicial que nombra a una o varias personas para tener autoridad legal y la responsabilidad de cuidar a la persona y/o bienes de un menor (esto puede ser la misma persona). Sin un testamento que indique quién le gustaría a Sue que asuma estos roles, corresponde al proceso judicial decidir quién sería el(los) tutor(es) legal(es) de Jimmy en esta desafortunada situación.
¿Cómo puede ayudar un testamento o un fideicomiso?
Sue puede nombrar a su hermano y a su cuñada en su testamento para que sirvan como tutores de Jimmy y se encarguen de su custodia y cuidado si ella y su esposo no pueden hacerlo. Si Sue establece un fideicomiso para Jimmy, puede evitar la necesidad de una tutela menor sobre su herencia mientras proporciona un marco para cómo y cuándo se administrarán y distribuirán los activos en su beneficio. También debe decidir quién servirá como fideicomisario y llevará a cabo esas responsabilidades. Servir como fideicomisario implica deberes fiduciarios importantes, que incluyen la supervisión de inversiones, la declaración de impuestos, la llevanza de registros y la realización de distribuciones de acuerdo con los términos del fideicomiso.
En tus 40 años
¡Si los documentos anteriores están en su lugar, felicidades! Puede ser un buen momento para revisarlos y asegurarse de que aún estén actualizados. Si no, es importante ponerse al día.
Sue y su esposo ahora están en sus cuarenta años. Sus activos han crecido y decidieron actualizar sus documentos existentes. A Sue le gustaría hacer una donación benéfica al hospital que la ayudó en sus veinte años.
Sue también recuerda cómo era tener 18 años y piensa que es una buena idea que la herencia de Jimmy se mantenga y proteja en un fideicomiso, con su hermano sirviendo como fideicomisario y gestionando los activos en beneficio de Jimmy. A Sue le gustaría que el fideicomiso ayudara a Jimmy mientras navega por sus 20 años. El fideicomiso instruye al fiduciario a realizar desembolsos para ayudar a pagar la educación de Jimmy, el alquiler, las facturas médicas, etc., mientras le otorga a su hermano (como fiduciario) la autorización para realizar estos desembolsos a su discreción. Los activos restantes del fideicomiso serán distribuidos en su totalidad a Jimmy cuando cumpla 30 años, poniendo fin al fideicomiso.
A medida que la herencia de Sue crece, ella comienza a pensar en la administración a largo plazo del fideicomiso. Mientras su hermano está dispuesto a actuar como fideicomisario hoy, ella reconoce que las circunstancias pueden cambiar. Puede reubicarse, volverse incapaz de servir o simplemente ya no desear asumir las responsabilidades asociadas con la administración de fideicomisos.
Para garantizar la continuidad, Sue discute la posibilidad de nombrar a un fideicomisario corporativo como fiduciario o fideicomisario sucesor. Un fiduciario corporativo puede proporcionar administración profesional, toma de decisiones objetiva y supervisión continua mientras lleva a cabo las instrucciones detalladas en su fideicomiso.
En tus 50 y 60 años:
En este momento, es probable que su ámbito familiar, personal y financiero se haya ampliado. Este es un momento crítico para tener los documentos en su lugar, si aún no lo ha hecho, así como un buen momento para revisar y actualizar los documentos existentes.
El hijo de Sue, Jimmy, ahora es mayor de edad legal, y su nuevo objetivo es evitar la sucesión. Ella contacta a su abogado de planificación patrimonial para discutir qué puede hacer de manera proactiva para que la transferencia de sus bienes en su fallecimiento sea un proceso lo más sencillo posible para sus seres queridos que la sobreviven.
Como parte de esa planificación, también considera un fideicomisario corporativo para ayudar a aliviar a los miembros de la familia de las responsabilidades relacionadas con la administración del fideicomiso, la gestión de inversiones, la declaración de impuestos y las comunicaciones con los beneficiarios.
En tus 70 y más allá:
En esta etapa, con su plan patrimonial completo, el enfoque debe estar en revisar y actualizar sus documentos según sea necesario.
Este también es un momento apropiado para confirmar que las personas o instituciones mencionadas en sus documentos siguen dispuestas y capaces de desempeñar sus roles designados.
En resumen, la vida sucede y las circunstancias (como las de Sue) cambian a lo largo de los años. Tener los documentos en regla proporciona claridad a los seres queridos, facilidad para cumplir tus deseos y tranquilidad de que, aunque "la vida es lo que pasa mientras haces otros planes", tienes tu plan y estás preparado para la vida que sucede.
La planificación reflexiva incluye no solo decidir qué debe suceder, sino también elegir quién será responsable de llevar a cabo esos deseos cuando llegue el momento.
¿CUÁNDO TIENE SENTIDO QUE UN FIDUCIARIO CORPORATIVO?
Dependiendo de las circunstancias y metas de una familia, elegir al fideicomisario adecuado puede ser tan importante como crear el fideicomiso en sí.Puede valer la pena considerar a un fiduciario corporativo si:
- No tienes ningún familiar o amigo dispuesto o capaz de actuar como fideicomisario.
- Quieres gestión profesional de inversiones y administración de fideicomisos.
- Tu confianza está destinada a durar muchos años o generaciones.
- Tienes preocupaciones sobre posibles conflictos entre miembros de la familia o beneficiarios.
- Preferirías un fiduciario imparcial para tomar decisiones discrecionales de distribución.
- Su patrimonio incluye activos complejos, una riqueza significativa o objetivos de planificación benéfica.
- Quieres continuidad y estabilidad, independientemente de los cambios en las circunstancias individuales.
- Desea aliviar a sus seres queridos de las responsabilidades administrativas que conlleva ser fiduciario.
Un fiduciario corporativo actúa como fiduciario, lo que significa que está legalmente obligado a actuar en el mejor interés de los beneficiarios y administrar el fideicomiso de acuerdo con sus términos. A diferencia de un fideicomisario individual, un fideicomisario corporativo no se jubila, no se traslada, no queda incapacitado ni fallece.
Para muchas familias, la decisión no es si un ser querido es confiable, sino si deben asumir la responsabilidad. En las circunstancias adecuadas, un fideicomisario corporativo puede ofrecer experiencia, objetividad y continuidad, al mismo tiempo que permite que los miembros de la familia sigan siendo familia.
